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◎全面系统 本书全面介绍了纳税筹划的实践操作问题，特别对纳税筹划所涉及的各个税种、各种生产经营阶段及主要产业都进行了详细的阐述和介绍。◎实用性强 本书的纳税筹划方案全部从现实生活中来，而且可以直接应用到现实生活中去，具有非常强的实用性。◎简洁明了 本书的纳税筹划重在方法的阐述和操作步骤的介绍，不深究相应的理论基础，主要方法均通过典型的案例予以讲解，让普通纳税人一看就懂。◎合法权威 本书介绍的纳税筹划方案完全是在法律允许的范围内进行的，纳税人按照本书介绍的方法进行纳税筹划，不会涉及违反法律规定的问题，更不会涉及违法犯罪问题。
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| 內容簡介： |
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本书主要介绍了企业所得税、个人所得税、增值税、营业税、消费税等主要税种的纳税筹划，阐述了企业主要经营环节的纳税筹划，介绍了物流企业、金融企业、餐饮企业、房地产企业等行业的纳税筹划。自本书第3版出版以来，我国全面推行营业税改征增值税试点，同时在“简政放权”的大背景下，对增值税、消费税、营业税、企业所得税和个人所得税等领域都实施了一系列最新的税收政策。为了反映税收政策的最新变化，本书第4版对大部分纳税筹划方案都进行了修改和完善，删除了已经失效的税收政策，增加了针对最新税收政策进行纳税筹划的方法。
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| 關於作者： |
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翟继光 所得税、纳税筹划专家，北京大学哲学学士、法学博士，现任中国政法大学民商经济法学院副教授、硕士生导师，兼任北京大学财经法研究中心民营企业税法研究室主任，担任中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会高级讲师，在全国各地给税务机关领导干部、律师、会计师、企业财务主管、银行保险公司理财师等讲授税法与节税筹划200余场。在《中国税务》、《税务研究》、《涉外税务》、《法制日报》、《经济日报》、《中国税务报》等刊物上发表论文120余篇。主持、参与国家级、省部级课题20余项。目前已经出版个人专著20部，合著10余部，主编3部，副主编2部，译著3部。
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| 目錄：
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第1章 新企业所得税制度下企业的纳税筹划11．利用亏损结转进行纳税筹划12．利用利润转移进行纳税筹划43．利用固定资产加速折旧进行纳税筹划54．将利息变其他支出进行纳税筹划115．企业捐赠中的纳税筹划136．企业股权投资中的纳税筹划177．预缴企业所得税中的纳税筹划208．利用汇率变动趋势进行纳税筹划219．利用个人接受捐赠免税政策进行纳税筹划2310．固定资产修理中的纳税筹划2411．恰当选择享受优惠政策的起始年度进行纳税筹划2612．利用国债利息免税的优惠政策进行纳税筹划2813．利用小型微利企业低税率优惠政策进行纳税筹划29第2章 个人所得税制度下企业的纳税筹划331．转换应税所得性质的纳税筹划332．将各种收入形式进行转化来降低税率363．有限责任公司与个人独资企业、合伙企业的互换394．居民纳税人与非居民纳税人的转化425．平均多次所得的纳税筹划456．个人独资企业分立，降低累进税率467．降低名义工资来增加其他收入508．增加费用扣除的纳税筹划529．恰当选择捐赠方式的纳税筹划5410．承包集体企业的纳税筹划5711．利用个人所得税的减免税政策进行纳税筹划5912．年终奖金发放的纳税筹划6213．工资、奖金结合进行纳税筹划6514．股票期权发放的纳税筹划6815．工资奖金股票期权联合纳税筹划7116．外籍个人先分配收益再转让股份进行纳税筹划7317．个人房屋赠与个人所得税的纳税筹划76第3章 增值税制度下企业的纳税筹划781．选择纳税人身份的纳税筹划782．巧选供货人类型以降低增值税负担833．利用办事处的不同身份进行纳税筹划854．兼营销售的纳税筹划875．混合销售的纳税筹划896．利用小微企业优惠政策进行纳税筹划917．折扣销售中的纳税筹划938．将实物折扣变成价格折扣进行纳税筹划959．销售折扣中的纳税筹划9610．利用不同的促销方式进行纳税筹划9711．利用购进扣税法进行纳税筹划9912．充分利用市场定价自主权进行筹划10113．分立公司、抵扣进项税额10214．充分利用农产品免税政策进行纳税筹划10415．巧用起征点进行纳税筹划10616．增值税结算方式的纳税筹划107第4章 消费税制度下企业的纳税筹划1091．征收范围的纳税筹划1092．计税依据的纳税筹划1103．利用生产制作环节纳税的规定进行纳税筹划1114．利用连续生产不纳税的规定进行纳税筹划1135．利用外购已税消费品可以扣除的规定进行纳税筹划1146．利用委托加工由受托方收税的规定进行纳税筹划1157．兼营行为的纳税筹划1188．白酒消费税最低计税价格的纳税筹划1199．利用联合企业的纳税筹划12110．出口应税消费品的纳税筹划12411．以外汇结算应税消费品的纳税筹划12512．利用临界点进行纳税筹划12613．包装物的纳税筹划12714．自产自用消费品的纳税筹划12915．包装方式的纳税筹划131第5章 营业税制度下企业的纳税筹划1331．利用不同税目的差异进行纳税筹划1332．工程承包公司纳税筹划1343．降低原材料成本进行纳税筹划1364．安装工程纳税筹划1385．合作建房纳税筹划1396．境外提供应税劳务纳税筹划1417．利用营业税征税范围优惠进行纳税筹划1428．利用营业税税率的优惠进行纳税筹划1449．利用营业税减免税项目进行纳税筹划14510．利用营业税起征点进行纳税筹划15111．娱乐业营业税纳税筹划策略15212．混合销售行为的纳税筹划15413．个人房屋赠与营业税纳税筹划15614．通过降低转手费用进行纳税筹划15815．委托代销方式的纳税筹划15916．将不动产转让改为股权转让进行纳税筹划160第6章 其他税种制度下企业的纳税筹划1621．租赁、仓储房产税纳税筹划1622．减免名义租金降低房产税1643．减少出租房屋的附属设施降低租金1654．自建自用房产的纳税筹划1675．车辆购置税纳税筹划1686．契税纳税筹划1697．印花税纳税筹划1718．二手房买卖中的纳税筹划173第7章 企业投资决策中如何纳税筹划1771．投资产业的纳税筹划1772．投资区域的纳税筹划1803．投资项目的纳税筹划1874．企业组织形式的纳税筹划1905．设立分支机构中的纳税筹划1916．利用特定股息不纳税以及亏损弥补的政策进行纳税筹划1937．投资回收方式中的纳税筹划1948．分立企业享受小型微利企业优惠的纳税筹划1959．招聘国家鼓励人员进行纳税筹划19710．分公司与子公司灵活转化以充分利用税收优惠政策201第8章 企业融资决策中如何纳税筹划2041．融资决策与纳税筹划2042．长期借款融资的纳税筹划2073．借款费用利息的纳税筹划2104．增加负债降低投资进行纳税筹划2125．融资租赁中的纳税筹划2146．企业职工融资中的纳税筹划2177．融资阶段选择中的纳税筹划2198．关联企业融资中的纳税筹划220第9章 企业重组清算中如何纳税筹划2231．通过免税企业合并进行纳税筹划2232．受让亏损企业资产弥补所得2273．合并、分立企业以减轻增值税税收负担2304．分立企业以享受特定地区税收优惠2325．通过分立享受流转税优惠政策2346．企业债务重组的纳税筹划2357．调整企业清算日期的纳税筹划2388．企业资产收购纳税筹划2399．企业股权收购纳税筹划24210．企业免税分立纳税筹划246第10章 企业海外投资中如何纳税筹划2501．投资于百慕大进行纳税筹划2502．投资于开曼群岛进行纳税筹划2523．投资于英属维尔京群岛进行纳税筹划2534．投资于准避税港进行纳税筹划2545．利用不同组织形式的税收待遇进行纳税筹划2556．避免成为常设机构2567．将利润保留境外减轻税收负担2588．利用不同国家之间税收协定的优惠政策2619．利用税收饶让抵免制度获得相关税收利益26210．利用受控外国企业进行纳税筹划26411．利用外国公司转移所得来源地的纳税筹划266第11章 物流企业如何纳税筹划2681．利用货物进出的时间差进行增值税筹划2682．将代理变为转销进行增值税筹划2693．利用资产重组免税政策进行增值税筹划2714．利用资产重组免税进行营业税筹划2745．通过减小企业经营规模进行纳税筹划2756．内部出租过程中的纳税筹划2767．通过购置免税或减税运输工具进行纳税筹划278第12章 金融企业如何纳税筹划2801．以固定资产抵债过程中的纳税筹划2802．销售免税保险产品进行纳税筹划2823．贷款利息收入的纳税筹划2834．金融企业捐赠过程的纳税筹划2845．股东投资银行的纳税筹划2866．加速固定资产折旧的纳税筹划2877．金融企业业务招待费纳税筹划2908．金融企业外包劳务纳税筹划291第13章 餐饮企业如何纳税筹划2931．变有限责任公司为个人独资企业以降低企业实际税负2932．将家庭成员作为合伙人以降低企业适用税率2943．利用下岗失业人员税收优惠政策进行纳税筹划2964．促销活动中的纳税筹划2985．利用投资者与员工身份的转换进行纳税筹划2996．利用餐饮企业自身优势降低名义工资3007．转变为小型微利企业享受低税率优惠3028．分别核算进行营业税纳税筹划3039．从高税率项目向低税率项目转移利润305第14章 房地产企业如何纳税筹划3071．利用临界点进行纳税筹划3072．利息支付过程中的纳税筹划3093．代收费用处理过程中的纳税筹划3104．通过增加扣除项目进行纳税筹划3125．利用土地增值税的优惠政策进行纳税筹划3136．开发多处房地产的纳税筹划3157．通过费用分别核算进行纳税筹划3168．将出租变为投资进行纳税筹划3189．通过两次销售房地产进行纳税筹划32010．将房产销售改为股权转让进行纳税筹划32111．转换房产税计税方式的纳税筹划32312．土地增值税清算中的纳税筹划324第15章 出版企业如何纳税筹划3281．利用增值税低税率和先征后返政策3282．利用县级以下新华书店的优惠政策3303．利用软件产品的税收优惠政策3314．变赠送为折扣进行纳税筹划3345．利用古旧图书免征增值税政策3356．利用小型企业的税率优惠政策3367．严格区分业务招待费与业务宣传费3388．严格区分会务费、差旅费与业务招待费3399．设立子公司增加扣除限额341第16章 商务服务企业如何纳税筹划3431．个人提供服务转为由公司提供服务3432．课酬尽可能转向培训费用3453．多雇员工降低公司利润3464．适当雇用鼓励人员增加扣除3475．恰当选择开票时机3496．尽量争取小型微利企业待遇3517．员工开支尽量转为公司开支352第17章 税务机关反避税案例与应对策略3541．间接转让股权避税与反避税3542．转让定价避税与反避税3603．利用免税企业转移利润避税与反避税3674．转换所得性质避税与反避税3705．将所得存放境外避税与反避税
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