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| 內容簡介： |
本书围绕税务管理的相关核心制度展开，涉及企业纳税风险防控、企业合理避税、企业税务稽查等方面内容，并结合实用案例，分类讲解了增值税、消费税、营业税、企业所得税、个人所得税、资源税、土地增值税、房产税、关税、城市维护建设税、企业印花税等不同税种的税务管理。
本书还根据最新政策，增加了营改增税务制度解读，让你在面对税务管理各种新老问题时都能得心应手，应对自如。相信这本内容全面、使用方便的书，会成为你得力的必备工具书。
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| 目錄：
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目录
第一章税务管理制度综述 001
第1节企业纳税制度说明 00
11 中华人民共和国税收征收管理法 00
12 纳税人的基本权利 0
13 纳税人的基本义务 0
14 企业纳税基本流程 0
第2节企业纳税风险防控制度说明 0
21 企业纳税风险概述 0
22 企业纳税风险基本类型 0
23企业纳税风险的基本防控措施 0
第3节企业合理避税制度说明 0
31 避税基本含义概述 0
32 避税对纳税人的基本要求 0
33 避税的基本切入点 0
第4节企业税务稽查制度说明 0
41 企业税务稽查概述 0
42 企业税务稽查的程序 0
43 企业税务稽查的措施 0
第二章企业增值税管理制度说明 044
第1节增值税基本概念 0
11 增值税的纳税人 0
12 增值税的征收范围 0
13 增值税的税率 0
14 增值税的应纳税额 0
15 增值税的减免规定 0
16 增值税的纳税时间与地点 0
第2节增值税纳税风险防控制度 0
21 企业身份选择中的法律风险防控 0
22 混合销售行为中的法律风险防控 0
23 兼营行为中的法律风险防控 0
24 进项税额与销项税额确认中的法律风险防控 0
25 延期纳税筹划中的法律风险防控 0
第3节增值税中企业合理避税方法 0
00新编常用税务管理全书目录0031 选择纳税人身份的合理避税 0
32 巧选供货人类型的合理避税 0
33 利用办事处的不同身份合理避税 0
34 兼营销售的合理避税 0
35 混合销售的合理避税 0
36 企业运输费用的合理避税 0
37 买一赠一销售中的合理避税 0
38 代销方式选择的合理避税 0
39 利用购进扣税法进行合理避税 0
310 充分利用市场定价自主权合理避税 0
311 利用企业分立经营进行合理避税 0
312 充分收购废旧物资进行合理避税 0
第4节有关增值税的税务稽查制度 0
41 采购及进项税额稽查 0
42 应税销售及销项税额稽查 0
43 视同销售及销项税额稽查 0
44 进项税额转出稽查 0
第三章 营改增制度说明
第1节 营改增基本概念
1.1营改增的纳税人
1.2营改增的征税范围
1.3营改增的税率
1.4营改增的应纳税额
1.5营改增过渡期间的减免税政策规定
1.6营改增的纳税时间与地点
第2节 营改增的纳税风险防控制度
2.1虚开发票引起的税收风险防控
2.2财务核算不健全的税收风险防控
2.3纳税义务发生时间界定不明的风险防控
2.4无法享受税收优惠条件的风险防控
第四章企业消费税管理制度说明 085
第1节消费税基本概念 0
11 消费税的纳税人 0
12 消费税的征税范围 0
13 消费税的税率 0
14 消费税的应纳税额 0
15 消费税的免税、减税及退税规定 0
16 消费税纳税时间与地点 0
第2节消费税的纳税风险防控制度 0
21 征税范围调整的法律风险防控 0
22 计税依据选择的法律风险 0
23 加工方式选择的法律风险防控 0
24 不当规避高税负的法律风险防控 0
25 是否选择经销部独立核算的法律风险防控 0
26 与外汇结算相关的法律风险防控 0
第3节消费税中企业合理避税方法 0
31 利用连续生产不纳税的规定进行合理避税 0
32 利用委托加工由受托方收税的规定进行合理避税 0
33 利用外购已税消费品可以扣除的规定进行合理避税 0
34 兼营行为的合理避税 0
35 包装物选择的合理避税 0
36 包装方式选择的合理避税
37 经销部方式选择的合理避税
38 先销售后入股的合理避税
39 出口应税消费品的合理避税
310 以外汇结算应税消费品的合理避税
第4节有关消费税的税务稽查制度
41 应税销售额的稽查
42 委托加工纳税情况的稽查
43 自产自用应税消费品纳税情况的稽查
第五章企业营业税管理制度说明 113
第1节营业税基本概念
11 营业税纳税义务人
12 营业税的征税范围
13 营业税的税目、税率
14 营业税的计税依据
15 营业税的减免税规定
16 营业税纳税时间与地点
第2节营业税的纳税风险防控制度
21 营业税征税范围的法律风险防控
22 应税项目定价的法律风险防控
23 建筑工程承包税务筹划中的法律风险防控
24 税收优惠的法律风险防控
第3节营业税中企业合理避税方法
31 利用不同税目的差异进行合理避税
32 利用营业税减免税项目进行合理避税
33 利用纳税义务发生时间进行合理避税
34 利用计税依据的不同进行合理避税
35 分解营业额的合理避税
36 转让无形资产营业税合理避税
37 销售不动产的合理避税
38 混合销售行为的合理避税
39 对外投资的营业税合理避税
310 合作建房的合理避税
311 娱乐业营业税的合理避税
第4节有关营业税的税务稽查制度
41 建筑业营业税稽查
42 金融保险业营业税稽查
43 娱乐业营业税稽查
44 服务业营业税稽查
第六章企业所得税管理制度说明 138
第1节企业所得税基本概念
11 企业所得税的纳税义务人
12 企业所得税的征税对象
13 企业所得税的税率
14 企业所得税的应纳税所得额
15 企业所得税的纳税时间与地点
第2节企业所得税的纳税风险防控制度
21 企业组建税收筹划中的法律风险防控
22 职工薪酬纳税的法律风险防控
23 技术开发费用纳税的法律风险防控
24 广告费和业务招待费纳税的法律风险防控
25 差旅费、会议费纳税的法律风险防控
26 亏损结转纳税的法律风险防控
第3节企业所得税中合理避税方法
31 业务招待费临界点筹划的合理避税
32 降低盈利年度应纳税所得额的合理避税
33 利用价格转移来合理避税
34 利用固定资产加速折旧进行合理避税
35 选择不同的存货计价法合理避税
36 企业捐赠中的合理避税
37 预缴企业所得税中的合理避税
38 分开确认销售收入合理增加抵扣限额的合理避税
39 充分利用所得税优惠政策进行合理避税
第4节有关企业所得税的税务稽查制度
41 企业应税收入稽查
42 企业成本扣除项目的稽查
43 企业费用扣除项目的稽查
44 企业资产税务处理的企业所得税稽查
45 企业税收优惠的企业所得税稽查
第七章个人所得税管理制度说明 168
第1节个人所得税的基本概念
11 个人所得税的纳税义务人
12 个人所得税的征税对象
13 个人所得税的所得来源地的确定
14 个人所得税的税率
15 个人所得税的应纳税所得额
16 个人所得税的境外所得已纳税额的扣除
第2节个人所得税的纳税风险防控制度
21 境外所得税额扣除的法律风险
22 对外捐赠的纳税法律风险防控
23 个人转让股权的法律风险防控
第3节企业个人所得税的合理避税方法
31 将部分工资、薪金适当福利化的合理避税
32 居民纳税人与非居民纳税人的转化来合理避税
33 私营企业与个人独资企业、合伙企业的互换来合理避税
34 个人独资企业分立，降低累进税率来合理避税
35 将各种收入形式进行转化来合理避税
36 所得分散的纳税筹划来合理避税
37 利用境外所得扣除的合理避税
38 分解稿酬所得的合理避税
39 年终奖金发放的纳税筹划的合理避税
310 恰当选择捐赠方式的合理避税
第4节有关个人所得税的稽查制度
41 个人所得税纳税申报稽核
42 财产租赁及转让所得的稽核
43 个人所得税减免税业务稽核
第八章资源税管理制度说明 192
第1节资源税基本概念
11 资源税的纳税义务人
12 资源税的征税对象
13 资源税的税率
14 资源税的计税依据
15 资源税的应纳税额
16 资源税的纳税时间与地点
第2节资源税的纳税风险防控
21 企业收购未税矿产品的法律风险防控
22 利用相关产品筹划的法律风险防控
23 利用减免税政策合理避税的法律风险防控
第3节资源税的合理避税方法
31 准确核算筹划合理避税
32 利用折算比纳税筹划合理避税
33 利用相关产品筹划的合理避税
34 利用优惠政策合理避税
第4节有关资源税的稽查制度
41 资源税纳税申报的稽查
42 资源税纳税义务发生时间稽查
43 资源税计税依据的稽查
第九章土地增值税税务管理制度说明 208
第1节土地增值税基本概念
11 土地增值税的纳税义务人
12 土地增值税的征税对象
13 土地增值税的税率
14 土地增值税的计税依据
15 土地增值税的应纳税额
16 土地增值税的纳税时间与地点
第2节土地增值税的纳税风险防控制度
21 利用普通住宅避税的法律风险防控
22 不及时预缴和清算税款的法律风险防控
23 搬迁转让的征免税界限的法律风险防控
第3节土地增值税的合理避税方法
31 采取分散有关经营收入的方法进行合理避税
32 巧用特殊扣除项目规定的合理避税
33 通过增加扣除项目金额进行合理避税
34 适当增值筹划的合理避税
35 利用代收费用计价筹划的合理避税
36 利用住宅项目分开核算的合理避税
37 通过合理定价进行税收筹划的合理避税
38 利用不同建房方式的合理避税
第4节有关土地增值税的稽查制度
41 土地增值税纳税义务人的稽查
42 土地增值税征税范围的稽查
43 土地增值税应税收入的稽查
44 土地增值税各种扣除项目的稽查
45 土地增值税纳税申报稽查
第十章房产税管理制度说明 233
第1节房产税基本概念
11 房产税的纳税义务人
12 房产税的征税对象
13 房产税的税率及应纳税额
14 房产税的计税依据
15 房产税的纳税时间与地点
16 房产税的免征规定
第2节房产税的纳税风险防控制度
21 划分房屋和非房屋租赁价款的风险防控
22 出租变仓储房屋的风险防控
23 变出租为提供服务的风险防控
第3节土地增值税的合理避税方法
31 土地使用权结转筹划的合理避税
32 利用会计核算对房产原值筹划的合理避税
33 利用新准则进行筹划的合理避税
34 利用租赁或仓储的合理避税
35 利用租赁费收取方式的合理避税
36 利用房产税纳税范围筹划的合理避税
第4节有关房产税的稽查制度
41 对房产税纳税人和征收范围的稽查
42 对房产税计税依据和适用税率的稽查
43 房产税避税的稽查
第十一章关税管理制度说明 250
第1节关税基本概念
11 关税的纳税义务人
12 关税的征税对象
13 关税的税率
14 关税的计税依据
15 关税的应纳税额
16 关税的纳税时间与地点
第2节关税的法律风险防控制度
21 海外代购的法律风险防控
22 利用国际避税地避税的法律风险防控
第3节关税的合理避税方法
31 利用实质性加工标准进行筹划的合理避税
32 利用关税的完税价格进行纳税筹划
33 选购国外礼品的关税筹划的合理避税
34 关税的税负转嫁筹划的合理避税
35 利用保税制度进行纳税筹划的合理避税
36 利用避税地合理避税
37 构建中介国际许可公司的合理避税
38 利用转让定价的合理避税
39 利用复合金融型公司的合理避税
第4节有关关税的稽查制度
41 中华人民共和国海关稽查条例
42 中华人民共和国海关稽查条例实施办法
43 中华人民共和国海关保税核查办法
第十二章城市维护建设税管理制度说明 282
第1节城市维护建设税基本概念
11 城市维护建设税的纳税人
12 城市维护建设税的征收范围
13 城市维护建设税的税率
14 城市维护建设税的计税依据
15 城市维护建设税的减免规定
16 城市维护建设税的纳税时间与地点
0新编常用税务管理全书目录0第2节城市维护建设税纳税风险防控制度
利用外资企业身份进行税收筹划的法律风险防控
第3节城市维护建设税中企业合理避税方法
31 利用公司选址税收筹划的合理避税
32 城市维护建设税的税收优惠的纳税筹划
第4节有关城市维护建设税的税务稽查制度
41 城市维护建设税的总体稽查
第十三章企业印花税管理制度说明 290
第1节印花税基本概念
11 印花税的纳税人
12 印花税的征收范围
13 印花税的税率
14 印花税的应纳税额
15 印花税的减免规定
16 印花税的纳税时间与地点
第2节印花税纳税风险防控制度
21 利用模糊金额筹划避税的风险防控
22 利用减少交易金额合理避税的风险防控
23 执行印花税新政策的法律风险防控
第3节印花税中企业合理避税方法
31 利用模糊金额筹划的合理避税
32 利用减少交易金额的合理避税
33 利用分开核算事项的合理避税
34 最少转包筹划的合理避税
35 保守预测交易金额的合理避税
第4节有关印花税的税务稽查制度
41 印花税纳税人的稽查
42 印花税的综合稽查
43 印花税优惠情况的稽查
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