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| 內容簡介： |
本书系统、深入地传授企业融资方面的实际操作知识和技巧。
全书共十六章，内容涉及融资综合知识，融资预测、预算，借款融资，商业信用融资，发行债券融资，融资租赁，采取发行股份方式筹集实收资本，发行可转换债券融资，风险企业和风险资本融资，项目融资，并购融资，企业集团融资，资本结构，融资成本，融资风险，融资方面内部控制。读者细读本书，可以从中获益，少走弯路，深入了解融资问题，大幅提升融资管理技能和竞争力。
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| 關於作者： |
贺志东，著名财税、审计专家，法学家（财税法方向），资深中国注册会计师和注册税务师。
曾任某税务稽查局负责人、审计师事务所所长、中国某大型涉外企业集团A、B、H股上市公司总部副总裁、某学院教授等职，现任智董集团旗下智董集团有限公司董事长、首席执行官，中华财税网（www.tax.org.cn）首席专家。二十多年来，主持研究财会、审计、纳税筹划、避税与反避税、纳税管理、税务稽查、税收实务等课题数十项。在《财务与会计》《中国税务报》等刊物发表文章数十篇，在出版社出版作品数十部。曾为众多中外知名企业成功提供过财税筹划或财税管理、财税风险防范等服务，也曾为诸多企业董事长、总裁、首席执行官、财务总监、税务总监、DBA、EMBA、MBA、税务官员、注册会计师、注册税务师、律师等演讲、授课数百场，参训单位数万家。已为大型企业量身定做财税管理与财税筹划内部培训200多场。
我国财税应用研究前沿学术带头人之一。我国纳税筹划、纳税管理、纳税风险、纳税自查、纳税会计、纳税调整、财务筹划、征税筹划、控制基础和风险导向税务稽查、税务稽查风险等学科奠基人之一和集大成者。
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| 目錄：
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目录
第一章 融资综合知识 1
第一节 融资综述 1
一、融资的动机 1
二、融资的内容和任务 2
三、融资的原则 2
四、融资的分类 3
五、融资的环境 6
六、融资的渠道 14
七、融资的方式 16
八、融资的程序 22
九、融资方案的拟订 23
十、融资的要求 24
第二节 权益融资 24
一、权益资本的特点 24
二、权益资本的形成方式 25
三、出资的有关规定 25
四、吸收直接投资 26
五、留存收益融资 28
第三节 债务融资 29
一、债务融资的特点 29
二、债务资金的种类 29
三、债务资金的财务管理原则 30
四、信贷必备知识 30
五、短期负债融资 42
六、长期负债融资 46
七、债务融资风险 47
八、负债融资管理机制的构建 48
第二章 融资预测、预算 60
第一节 资金需要量预测 60
一、资金需要量预测的内容 60
二、资金需要量预测的方法 61
三、融资预测的步骤 75
四、资金需要量预测的要求 75
第二节 借款需求分析 76
一、借款需求分析的影响因素 76
二、借款需求分析的内容 76
三、借款需求与负债结构 85
第三节 融资预算 88
一、融资预算概述 88
二、融资预算的目的 88
三、融资活动预算编制 88
四、融资预算分析 91
第三章 借款融资 92
第一节 借款融资综述 92
一、借款合同法律知识 92
二、借款会计 93
第二节 借款融资细述 98
一、银行贷款流程 98
二、通过短期借款融资 117
三、通过长期借款融资 118
四、企业间资金拆借 121
第四章 商业信用融资 123
第一节 商业信用融资综述 123
一、商业信用融资的优点 123
二、商业信用融资的方式 124
第二节 商业信用融资细述 124
一、延期支付 124
二、分期付款 125
三、应收账款融资 126
四、国内结算融资 128
第五章 发行债券融资 132
第一节 发行债券融资综述 132
一、债券知识 132
二、债券融资的特点 134
三、债券的发行条件 135
四、债券融资成本的计算、还本付息 135
五、债券的发行方式 136
六、债券的发行程序 137
第二节 发行债券融资细述 138
一、企业债券 138
二、企业短期融资券的发行与承销 146
三、中期票据的发行与承销 148
四、长期债券融资 148
五、中小企业集合债券 150
六、中小企业集合票据 152
七、高收益债券 154
八、我国金融债券的发行与承销 155
九、资产支持证券的发行与承销 159
第六章 融资租赁 164
第一节 融资租赁综述 164
一、租赁存在的原因 164
二、租赁的特征 165
三、租赁的分类 165
四、租赁创新 166
五、租金 167
六、租赁业务操作程序 170
第二节 融资租赁细述 171
一、融资租赁的特征 171
二、融资租赁融资的优缺点 172
三、融资租赁的类别 172
四、融资租赁租金的计算 174
五、融资租赁的程序 175
六、融资租赁的分析 175
七、融资租赁合同 183
第七章 采取发行股份方式筹集实收资本 185
第一节 基础知识 185
一、股票的性质 185
二、股票的特征 186
三、股票的类型 187
四、股票的价值与价格 192
第二节 首次公开发行股票 198
一、基础知识 198
二、首次公开发行股票的程序 206
三、相关文件 221
四、信息披露 229
五、中小板特殊事项 250
六、创业板特殊事项 251
第三节 上市公司再融资（?发行新股并上市?）增发、配股 255
一、条件 255
二、方式 258
三、程序 258
四、信息披露 264
五、申请文件 266
第四节 外资股的发行 269
一、B股（境内上市外资股） 269
二、H股 272
三、内地企业在香港创业板的发行与上市 274
四、境内上市公司有控制权的所属企业境外上市 277
五、国际推介与分销 278
第八章 发行可转换债券融资 280
第一节 发行可转换公司债券综述 281
一、可转换债券的特征 281
二、可转换债券的要素 282
三、可转换债券的性质 283
四、可转换债券融资的特点 283
五、可转换债券融资的缺点 284
第二节 发行可转换公司债券细述 285
一、发行可转换公司债券的条件 285
二、可转换公司债券的定价 286
三、可转换公司债券的发行 288
四、可转换公司债券的上市 288
五、可转换公司债券发行的申报与核准 290
六、可转换公司债券的信息披露 292
第九章 风险企业和风险资本融资 294
第一节 风险融资投资综述 294
一、风险投资的特点 294
二、风险投资的功能与作用 296
三、风险投资的基本要素 296
四、风险投资的环境分析 297
五、风险投资的资金来源与配置 297
第二节 融资投资细述 298
一、风险投资的运行过程 298
二、企业获取风险投资的注意事项 302
第十章 项目融资 304
第一节 项目融资综述 304
一、项目融资的特征 304
二、项目融资的类型 306
三、项目融资的原则 308
四、项目融资的参与者 308
五、项目融资风险管理 311
第二节 项目融资细述 314
一、项目融资的申请条件 314
二、项目融资的融资来源 314
三、项目融资的主要结构 318
四、项目融资业务的操作流程 323
五、项目可行性研究与工程规划 325
六、项目投融资决策评价指标 329
七、资产证券化项目融资模式 333
八、BOT及其衍生融资方式 338
第十一章 并购融资 349
第一节 并购融资综述 349
一、并购标的的选择 349
二、并购资金需要量 350
三、并购支付方式 350
第二节 并购融资细述 353
一、并购融资渠道 353
二、并购融资方式 355
第三节 上市公司收购 357
一、上市公司收购概述 357
二、要约收购 358
四、协议收购 361
五、豁免申请 361
六、财务顾问 362
七、上市公司收购后事项的处理 364
八、上市公司收购的权益披露 365
第十二章 企业集团融资 367
第一节 企业集团融资概述 367
一、企业集团融资特点和任务 367
二、我国企业集团融资现状 370
三、影响我国企业集团融资的主要因素 371
四、我国企业集团融资方式比较及选择 372
五、企业集团融资执行主体与融资使用主体的确定 374
第二节 企业集团融资管理 375
一、企业集团融资管理的目标 375
二、企业集团融资管理的内容 375
三、企业集团融资管理的指导原则 376
四、企业集团融资规划，合理确定资金需要量 376
五、企业集团融资管理体制 377
六、企业集团总部与成员企业融资决策权力的明确划分 382
七、企业集团融资风险控制 383
八、企业集团融资结构 383
九、企业集团融资成本 385
十、企业集团融资监控 385
十一、企业集团融资质量标准 385
十二、企业集团融资绩效 385
十三、企业集团融资帮助 389
第三节 企业集团财务公司 390
一、财务公司的设立与变更 390
二、财务公司的分类和业务范围 391
三、财务公司融资的风险管理与控制 391
四、财务公司的功能取向 391
五、财务公司的局限性 393
第十三章 融资结构 394
第一节 融资结构综述 394
一、融资结构理论 394
二、融资结构治理效应的作用机制 399
三、影响融资结构因素的定性分析 401
第二节 融资结构优化 402
一、优化融资结构的融资原则 402
二、最优融资结构的确定 404
第十四章 融资成本 408
第一节 融资成本综述 408
一、融资成本的构成 408
二、融资成本的性质 409
三、融资成本对融资决策的影响 409
第二节 个别融资成本 409
一、负债融资的成本 409
二、权益融资的成本 413
第三节 综合融资成本 415
第四节 边际融资成本 416
第十五章 融资风险 419
第一节 风险与风险管理概述 419
一、风险概述 419
二、风险管理概述 421
第二节 金融风险与金融危机 423
一、金融风险及其管理 423
二、金融危机及其管理 430
第三节 融资风险管理综述 433
一、融资风险的成因 433
二、融资风险的分类 434
三、融资风险管理的原则 437
四、融资风险的识别 437
五、融资风险的防范 437
六、融资风险的衡量与分析 439
八、融资风险的控制 439
第四节 债务融资风险 440
一、债务融资风险综述 440
二、贷款风险管理专题 452
第五节 股权融资风险防范 463
一、股权融资风险识别 463
二、股权融资风险控制 464
第十六章 融资方面内部控制 469
第一节 融资内控综述 469
一、融资管理的控制目标 469
二、融资管理的主要风险点 470
三、融资管理的关键控制点 471
第二节 融资内控细述 472
一、岗位分工控制 472
二、授权批准控制 472
三、融资决策控制 473
四、融资执行控制 474
五、融资偿付控制 475
七、具体融资业务操作控制 477
八、融资内控的监督检查 478
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前言
资金是企业筹办和从事生产经营活动的物质基础，是企业财务活动的起点。
融资是企业通过增量或存量的方式筹措能够满足企业经营、发展所需的活性资金的经营行为。它不仅包括利用传统筹资方式筹措股权资本和债务资金等，还包括盘活企业存量资产等融资方式。
加强资金筹集管理，合理选择融资方式，对企业规范管理、防范风险、优化资本结构、降低资金成本具有重大意义。
本书系统、深入地传授企业融资方面的实际操作知识和技巧。本书由全国著名财会、审计、税务专家贺志东亲自编写。本书共十六章，内容涉及融资综合知识，融资预测、预算，借款融资，商业信用融资，发行债券融资，融资租赁，采取发行股份方式筹集实收资本，发行可转换债券融资，风险企业和风险资本融资，项目融资，并购融资，企业集团融资，融资结构，融资成本，融资风险，融资方面内部控制。读者细读本书，可以从中获益，少走弯路，深入了解融资问题，大幅提升融资管理技能和竞争力。
本书适合全国广大企业的融资工作人员、企业负责人和其他经营管理人员、财会人员、内部审计人员，企业管理、税务、国家审计、银行业监管部门相关人员，以及会计师事务所等专业化的企业服务机构从业人士、会计理论和教育工作者等
阅读。
本书具有以下特色：
（1）系统、深入，注重细节，力戒原理性空洞说教；
（2）具有极强的操作性、实用性；
（3）依据最新有效的企业会计准则、企业财务通则、审计准则、内控规范、税法等编写；
（4）通俗易懂，逐一介绍各知识点；
（5）条理清晰，查检便捷；
（6）案例丰富；
（7）具有专业性、权威性、创造性。
在本书的编写过程中，作者参考和借鉴了国内外一些相关文献资料，在此向相关作者表示感谢。本书的出版得到了企业管理出版社及智董集团旗下中华第一财税网（又名智董网，www.tax.org.cn）的大力支持和帮助，在此深表谢意！
囿于学识、科研经费，且编写时间有限，书中难免有不足之处，敬请读者批评指正，以便今后再版时进行修订（E-mail：jianyi@tax.org.cn）。
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