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| 編輯推薦： |
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来自作者18年一线工作经验，会计操作和纳税处理融会贯通讲解，结合政策和案例，重点分析八大重要事项。
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| 內容簡介： |
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本书旨在帮助中小企业财会人员，厘清常见经济事项的会计和税务处理，对日常工作中容易遇到的重点和难点财税事项，结合案例进行了详细阐释。每一章都从企业经营实际出发；书中应用的是新财税政策，对实务中基础、常见、根本、容易混淆的常识问题进行深入剖析，并提出合理的解决方法。本书是从财税从业者的视角写作的，素材来自作者本人、作者所在单位的同事以及大量同行的工作实务，有助于读者“看了就懂、懂了就会、会了就用、用了就好”，是中小企业的财税从业人员、创业人员、公司决策人、拟对中小企业投资的投资人的必读书籍之一。
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| 關於作者： |
张海涛，高级经济师（税收经济）、注册会计师、注册税务师，北京大学金融学硕士，北京华财仁合税务师事务所首席咨询师，在税务会计领域拥有丰富的实战经验。作者公众号：张海涛财税政策解析。
欢迎交流和分享：fabpo@126.com
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| 目錄：
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目 录
前 言
第一章 公司设立的财税问题 1
第一节 注册资本是否越高越好 1
一、法律对注册资本有什么规定 1
二、认缴注册资本是否不需承担赔偿责任 1
三、认缴和实缴的注册资本如何记账 2
第二节 初始营运资金如何组合 3
一、股权投资（单纯注资）在未来会有什么障碍 3
二、股债混投（入资和借款共存）在未来会有什么益处 4
第三节 技术投资有哪些陷阱 6
一、技术投资是否缴纳增值税 7
二、法人企业以技术投资是否缴纳企业所得税 7
三、个人以技术投资是否缴纳个人所得税 10
四、哪些技术可享受税收优惠 12
五、被投资方发生的无形资产摊销额可否税前扣除 13
第四节 股权如何分配 16
一、同股是否一定同权 16
二、口头约定利益分配有什么风险 18
三、“亡羊”后如何“补牢” 19
第五节 异地设立公司的税收风险 19
一、异地优惠政策是否合规 20
二、异地设立的公司经营是否合规 20
第二章 销售业务的财税问题 22
第一节 卖什么：以科技企业为例 22
一、产品嵌有软件如何卖 22
二、产品和服务共存如何卖 25
三、多种服务共存如何卖 28
四、销售使用过的固定资产如何纳税 32
五、销售使用过的固定资产如何记账 36
第二节 怎么卖 38
一、买产品赠产品如何纳税 38
二、买产品赠服务如何纳税 40
三、买服务赠产品如何纳税 42
四、买服务赠服务如何纳税 43
五、商业折扣如何纳税 44
六、消费送积分如何纳税 46
七、消费送红包如何纳税 48
第三节 卖给谁 49
一、如何找出关联方 49
二、关联交易定价不合理是否被调整 53
三、关联交易该如何合理定价 54
第四节 谁来卖 56
一、以自然人作为渠道商的涉税风险 56
二、“佣金”激励发展渠道商的涉税风险 57
三、发展渠道商的建议（从税收角度） 58
第三章 采购业务的财税问题 60
第一节 采购合同约定买方负担全部税款的税务风险 60
一、合同约定他人负担全部税费是否合法 60
二、约定他人负担税费是否可以免除自己的纳税义务 61
三、签订税费转嫁合同需重点关注什么内容 62
第二节 支付个人房屋租赁服务费的财税风险 62
一、替出租人负担税款可否在承租人税前扣除 63
二、如何签订租赁合同可将替房东负担的税费在税前扣除 63
三、替房东缴纳的税款如何会计处理 64
第三节 支付个人车辆租赁服务费的税收风险 64
一、无租赁合同支付个人车辆支出有什么税收风险 64
二、有租赁合同支付个人车辆支出需注意什么问题 65
三、个人取得车辆租赁收入需缴纳什么税款 66
四、“私车公用”的几个实用建议 67
第四节 支付餐饮服务费的税收风险 67
一、哪些费用是招待费 68
二、出差期间的餐费是否属于招待费 68
三、会议期间的餐费是否属于招待费 68
四、福利性质的餐费是否属于招待费 69
五、招待费在财务和税法界定不一致时如何处理 69
第五节 支付礼品费的税收风险 70
一、招待费如何界定 70
二、业务宣传费如何界定 70
三、礼品支出属于招待还是宣传 71
四、实务中发生的礼品支出该如何处理 72
第六节 支付员工商业保险的税收风险 72
一、为员工支付的补充保险是否可以税前列支 73
二、为员工支付的意外险是否可以税前列支 73
三、为员工支付的特殊工种险是否可以税前列支 74
四、为员工支付的商业健康险是否可以税前列支 74
五、为员工支付的雇主责任险是否可以税前列支 75
第七节 支付福利费的财税风险 76
一、哪些支出属于福利费 76
二、福利费在税前列支需注意哪些问题 78
第八节 支付旅游费的税收风险 78
一、旅游是否属于员工的工资所得 78
二、旅游是否属于福利费 79
三、旅游费支出的进项税额能否抵扣 80
第九节 报销个人消费的税收风险 81
一、个人支出在公司报销可否税前列支 82
二、个人支出在公司报销是否缴纳个人所得税 82
第四章 发票的涉税风险 84
第一节 如何界定有效发票 84
一、哪些票据属于不合规发票 84
二、真实的发票入账是否一定可以作为税前列支的凭证 87
第二节 发生销售业务是否都可开具增值税专用发票 88
一、什么情况下不可以开具增值税专用发票 88
二、什么样的小规模纳税人可自行开具增值税专用发票 90
第三节 增值税一般纳税人进项税额抵扣 91
一、哪些凭据可作为进项税额抵扣凭证 91
二、取得增值税专用发票在什么情况下不能作为进项税额抵扣凭证 92
第四节 虚开增值税发票有哪些风险 94
一、虚开增值税专用发票有哪些行政和刑事处罚 94
二、虚开增值税普通发票有哪些行政和刑事处罚 96
第五节 非法购买增值税发票的涉税风险 97
一、非法购买真实发票是否需要补缴税款 97
二、非法购买发票有什么行政处罚 98
三、非法购买发票有什么刑事处罚 98
第五章 资产管理的财税问题 99
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| 內容試閱：
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前 言税务和会计实务，虽然有一定的法律、法规和规章可遵，但在具体操作时，由于需要结合具体的交易实质、当事人的想法、税务机关可能的理解等各项因素，就变成了一项比较有挑战性的工作。百度贴吧、中国会计视野论坛上的大量询问，就是一个例证。
本书的目的 本书是为了帮助中小企业的财税人员，厘清常见经济事项的会计和税务处理，对日常工作中容易遇到的重点和难点财税事项，结合案例进行详细阐释。
本书的特点 本书是从财税从业者的视角写作的，素材来自笔者本人、笔者所在单位的同事以及大量同行的工作实务。每一章都从企业经营实际，而不是教科书的财税理论出发。书中应用的是最新的财税政策，引用了大量翔实的国家相关法律、法规、规章、解释和指南，对实务中最基础、最常见、最根本、最容易混淆的常识问题进行深入剖析，并提出合理的解决方法，以最大限度达到读者能“看了就懂、懂了就会、会了就用、用了就好”的效果。
关于本书的适用群体 本书是一本帮助中小企业合理纳税和会计处理的辅导工具，适用的群体包括中小企业的财税从业人员、创业人员、公司决策人、拟对中小企业投资的投资人。
对于财税从业人员，通过阅读本书，他们可以有效规避日常财税处理中的问题，提升自身专业水平。
对于创业人员，通过阅读本书，他们可以在公司设立前提前做好规划，避免盲目创业带来的先天财税风险。
对于公司决策人，通过阅读本书，他们可以在业务决策时提前考虑财税风险，避免以往只考虑市场不考虑财税所带来的潜在风险。
对于拟对中小企业投资的投资人，通过阅读本书，他们在对目标公司调研时，可以非常容易地发现目标公司的财税风险，从而判定是否值得进行投资。
本书的结构 本书共分八章，分别从公司设立、销售业务、采购业务、发票管理、资产管理、个人所得税、税收优惠和税务稽查八个方面，对企业经营过程中经常遇到的财务问题和涉税问题，有针对性地进行分析并提出接地气的解决方案。
本书编写中所涉及的内容，除国家制定的法律、法规、规章、解释、指南外，其他内容均为笔者本人撰写。
本书初稿写成后，网友罗旭波、李倩、徐梦琪在百忙之中抽出时间帮助全文试读，并提出了宝贵的修改建议，在此特表感谢。同时感谢机械工业出版社华章公司的编辑石美华在本书写作和出版过程中给予的大量支持与帮助。由于时间仓促，加之水平有限，书中难免有错漏之处，敬请读者指正。如有疑问，可关注公众号“张海涛财税政策解析”后进行留言，笔者将第一时间进行回复。
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