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| 內容簡介： |
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财务管理作为企业管理的核心，对于改善企业经营管理，提供企业经济效益具有十分重要的作用，本书基于此点编写，从财务管理基础工具、财务管理制度设计、财务流程设计和财务管理实用表单四个方面，全面剖析企业的财务管理工作，其中涵盖了大量优秀企业的财务管理的实践案例，理论与实践相结合，为财务管理工作者提供科学、省时又高效的财务管理方法。
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| 關於作者： |
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伍健康，工商管理博士，股权激励专家、财务管理专家，英国成本行政会计师，擅长股权激励方案设计与实施、企业内部控制与经营风险控制、预算管理与成本控制等。成功地为百余家大、中型企业及伤食公司的股权激励系统构建、公司治理的完善和股权融资、企业上市策划等项目提供优质的咨询顾问服务。
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| 目錄：
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目录：
第一篇财务管理基础工具
第一章财务部职责与组织设置
一、财务部的职能与职责
二、财务部组织机构设置
第二章财务部各岗位职责
一、 财务总监岗位职责
二、 财务部经理岗位职责
三、 资本预算主管岗位职责
四、 会计主管岗位职责
五、 审计主管岗位职责
六、 成本会计主管岗位职责
七、 资产管理主管岗位职责
八、 投资主管岗位职责
九、 筹资主管岗位职责
十、 会计核算主管岗位职责
十一、 税务主管岗位职责
十二、 资本预算专员岗位职责
十三、 审计专员岗位职责
十四、 成本会计专员岗位职责
十五、 资产管理专员岗位职责
十六、 筹资专员岗位职责
十七、 投资专员岗位职责
十八、 会计核算专员岗位职责
十九、 税务专员岗位职责
二十、 总出纳岗位职责
二十一、 出纳员岗位职责
二十二、 财务分析师岗位职责
二十三、 簿记员岗位职责
第三章财务基础管理规范
一、会计基础工作规范
二、会计核算基础工作规定范本
三、会计科工作管理办法范本
四、会计电算化实施办法范本
五、会计档案管理办法
第二篇财务管理制度设计
第一章财务制度设计工作要点
一、 财务制度设计主要内容
二、 财务制度设计原则
三、 公司财务管理制度总则范本
第二章财务预算与计划管理制度
一、 企业部门预算管理制度范本
二、 财务资金预算管理制度范本
三、 企业各部门月绩分析制度范本
第三章财务控制管理制度
一、 企业财务控制制度范本
二、 费用开支管理办法范本
三、 零用金管理制度范本
四、 财务报销及审批制度范本
五、 财务盘点制度范本
六、 统计管理制度范本
第四章资产管理制度
一、 货币资金管理制度范本
二、 固定资产管理制度范本
三、 无形资产管理制度范本
四、 应收账款管理制度范本
第五章筹资与投资管理制度
一、 企业筹资管理制度范本
二、 股票事务管理制度范本
三、 企业投资管理制度范本
四、 短期投资业务会计管理制度范本
五、 长期投资业务会计管理制度范本
第六章会计核算管理制度
一、 会计核算基础工作规定范本
二、 会计核算管理制度范本
三、 会计凭证处理制度范本
第七章审计管理制度
一、企业审计工作制度范本
二、企业内部审计制度范本
三、企业财务收支审计制度范本
第八章财务成本管理制度
一、生产成本管理制度范本
二、分步成本会计制度范本
三、质量成本管理制度范本
四、成本控制管理制度范本
第三篇财务管理流程设计
第一章财务管理流程概述
一、 流程的含义和特点
二、 财务管理流程综述
第二章资本预算管理流程设计
一、 年度预算编制流程范本
二、 预算编制管理流程范本
三、 预算执行考核流程范本
四、 年度预算编制平衡流程
第三章财务成本与费用管理流程设计
一、 产品成本核算管理流程范本
二、 产品定额成本编制流程范本
三、 成本核算账务处理流程范本
四、 费用报销管理流程范本
第四章资产管理流程设计
一、 现金预算管理流程范本
二、 现金清查账务处理流程范本
三、 备用金收支账务处理流程范本
四、 银行存款付款控制流程范本
五、 应收账款管理流程范本
六、 固定资产盘点工作流程范本
七、 固定资产清查工作流程范本
八、 存货管理工作流程范本
九、 物品盘点工作流程范本
第五章筹资与投资管理流程设计
一、 筹资管理流程范本
二、 银行借款筹资管理流程范本
三、 投资管理流程范本
四、 资金计划编制流程范本
第六章会计核算管理流程
一、 日记总账账务处理流程范本
二、 记账凭证账务处理流程范本
三、 科目汇总表核算流程范本
四、 固定资产核算流程范本
五、 利润核算流程范本
第七章财务审计与税务管理流程
一、 审计管理工作流程范本
二、 货币资金审计流程范本
三、 收入审计流程范本
四、 成本审计流程范本
五、 存货审计流程范本
六、 利润审计流程范本
七、 纳税筹划流程范本
八、 纳税核算流程范本
九、 纳税申报流程范本
第四篇财务管理实用表单
第一章财务日常核算实用表单
一、 会计账册登记表
二、 财务日报表
三、 进账日报表
四、 票据及存款日报表
五、 资金调度日报表
六、 收支日报表
七、 出纳管理日报表
八、 会计科目名称表
九、 资产负债表
十、 利润表
十一、 现金流量表
第二章财务预算与计划管理实用表单
一、 预算申请表
二、 财务指标预算表
三、 预算统计表
四、 预算控制表
五、 预算变更申请表
六、 支出预计明细汇总表
七、 管理费用预算表
八、 生产成本预算表
九、 成本费用预算表
十、 销售预算计划表
十一、 现金收支预算表
十二、 资金差异报告表
十三、 资金调度计划表
第三章财务控制实用表单
一、 销售费用表
二、 财务状况控制表
三、 资金调度控制表
四、 应收账款控制表
五、 成本费用控制表
六、 现金流量分析表
七、 流动资产分析表
第四章财务筹资与投资管理实用表单
一、 筹资分析表
二、 银行短期借款明细表
三、 股票调换申请书
四、 短期投资明细表
五、 长期股权投资明细表
六、 投资专业分析表
七、 投资专案管理卡
八、 投资经济分析表
九、 投资效益分析表
十、 重要投资方案绩效核计表
第五章资产管理实用表单
一、 现金收支日报表
二、 银行存款收支日报表
三、 现金盘点报告表
四、 现金存款日记表
五、 资金调度日报表
六、 资金调度表
七、 资金差异报告表
八、 货币资金投入明细表
九、 备用金明细表
十、 支票使用登记表
十一、 应收账款日报表
十二、 应收应付款统计表
十三、 应收账款控制表
十四、 应收账款分析表
十五、 呆账核销汇总表
十六、 库存管理明细表
十七、 固定资产登记卡
十八、 固定资产增减表
十九、 固定资产盘存表
二十、 固定资产内部调剂通知单
二十一、 固定资产内部借用单
二十二、 固定资产报废审批表
二十三、 固定资产报废明细表
二十四、 闲置固定资产明细表
二十五、 无形资产明细表
二十六、 发明专利申请书
第六章财务分析实用表单
一、财务管理调查表
二、财务状况变动表
三、月份财务分析表
四、财务状况分析表
五、主要财务比率分析表
六、产销量值表
七、历年资产负债一览表
八、资本结构弹性总括分析表
九、资产评估情况统计表
第七章税务管理实用表单
一、营业税纳税申报表
二、印花税纳税申报表
三、车船税纳税申报表
四、企业所得税申报表
五、税款缴纳记录表
六、城市维护建设税申报表
七、土地使用税率表
八、房产税纳税申报表
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| 內容試閱：
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第一章财务部职责与组织设置
财务部门是利用会计部门收集的信息进行再加工、分析和决策支持，它主要是为企业内部经营者服务的部门。
一、 财务部的职能与职责
部门名称：财务部；
直接上级：分管副总经理；
下属部门：会计核算科、财务科、稽核科；
部门性质：会计核算及财务管理；
管理权限：受总经理和分管副总经理委托，行使对公司财务会计工作全过程的管理权限，并承担报告公司规章制度、管理规程及工作指令的义务；
管理职能：财务部是企业财务工作的管理、核算、监督指导部门。其管理职能是根据企业发展规划编制和下达企业财务预算，并对预算的实施情况进行管理；其核算职能是对公司的生产经营、资金运行情况进行核算；其预警提示职能是对于董事长、总经理反馈公司资金的营运预警和提示。
作为生产型企业，财务部门的主要职能有以下几个方面：
1?会计核算：根据国家制定的会计制度建立完善公司的财务核算体系；及时准确对公司经济业务进行账务处理；准确及时编制公司财务报告；参与公司的经营分析；为公司生产经营决策提供准确及时的财务信息。
2?资金管理：筹措公司生产经营资金；合理高效调度公司资金；定期对公司的资金营运能力进行分析；对公司的债权债务控制进行分析；为公司的生产经营提供良好的资金支持。
3?成本控制：拟定公司的成本控制措施；下达公司各产品或项目目标成本；监督成本的开支范围；审核公司各项费用的真实性、合法性；对成本进行成本分析并提出初步处理意见；为公司的经营投标报价提供准确的成本数据。
4?内部控制：检查评价公司的内部会计控制并提出改进措施。
对生产型企业来讲，核算是财务部门的基础，资金是财务部门的核心职能，成本控制其实就是内部控制的一个方面，不过现在看来，成本也越来越成为企业在市场竞争是处于有利位置的最重要的法宝。
职责与权力：
1?贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》和上级的《会计核算办法》《投融资资管理办法》等财务工作规定；
2?坚决服从分管副总经理的统一指挥，认真执行其工作指令，一切管理行为向主管领导负责；
3?严格遵守公司规章制度，认真履行其工作职责，制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行；
4?配合协助企业年度目标任务的制订与分解，组织编制公司年、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施；
5?负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行；
6?负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作；
7?负责编写财务分析及经济活动分析报告。全同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向；
8?有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策；
9?负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金；
10?负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符；
11?负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金；
12?负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费；
13?负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化；
14?负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票；
15?负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查；
16?负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付；
17?根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核；
18?认真完成领导交办的其他工作任务。
二、 财务部组织机构设置
在设计财务部门的组织机构时，企业通常会根据具体情况，将相对重要的职能进行相应的拆分，有的形成不同的部门行使不同的职能，有的同一个部门行使所有的职能。比如：某上市公司将财务职能分成两部分：资金管理和战略财务（资本运营、股东价值创造）。将财务中涉及现金流和日常融资的职能单独出来成资金管理；将涉及资本运作的职能与公司治理合并，为从股东角度考虑企业战略财务问题提供资源和进行具体运作。这是为了适应实际工作的分工和不同的侧重点，因为上市公司的资金管理（现金流）和证券市场操作都是相对重要的工作，与企业管理的其他职能同样重要。
（一）大型公司财务部组织结构图
（二）一般公司的财务部组织结构图
（三）中小型公司财务部组织结构图
（四）酒店财务部组织结构图
第二章财务部各岗位职责
一、 财务总监岗位职责
企业的财务总监是履行所有者财务职能的。从理论上说，任何企业都可设置财务总监，因为这是企业的所有者为解决“内部人控制”问题，监督企业财务会计活动的需要。因此，财务总监必定是由企业的所有者或所有者代表来决定的。
财务总监不仅要对企业的财务活动的合法性、真实性、有效性等进行监督，而且应对企业会计核算的合规性、真实性、可比性、一致性等进行监督，因为会计核算的财务成果显然是与企业所有者的利益密切相关的。另外，虽然财务总监的主要职能是财务监督，但是监督总是寓于管理之中的，财务总监在行使对企业筹资、投资、用资、耗资等一系列财务活动的监督职能时，总是要与财务计划、成本控制、会计核算、财务分析等许多财务、会计的具体组织管理工作紧密结合起来，因而财务总监也必然具有一定的管理职能。
具体职责：
1?贯彻执行总经理办公会议决议。在总经理的领导下，负责分管财务部门的日常工作；
2?组织领导公司财务管理，成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、审计、存货控制等方面工作，加强公司经济管理，提高经济效益；
3?组织执行国家有关财经法律，法规、方针、政策，监督公司遵守国家财经法令、纪律以及董事会决议，保障公司合法经营，维护股东权益；
4?参与公司投资行为、重要经营活动等方面的决策和方案制定工作参与重大经济合同或协议的研究、审查，参与重要经济问题的分析和决策；
5?参与制定公司年度总预算和季度预算调整、汇总，审核下级部门上报的月度预算，召集并主持公司月度预算分析与平衡会议；
6?负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算报表，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等；
7?建立健全公司内部核算的组织、数据管理体系、核算和财务管理的规章制度，组织公司有关部门开展经济活动分析，努力降级成本、增收节支、提高效益；
8?负责主管业务的检查改进与研究发展，掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，并及时向总经理报告工作；
9?负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准；
10?制定财务系统年度、月度工作目标和工作计划，经批准后执行；
11?主持制定公司的财务管理、会计核算和会计监督、预算管理、审计、库管工作的规章制度及工作程序，经批准后组织实施并监督检查落实情况；
12?领导财务系统的培训和考核工作，提高财务系统人员的政治业务素质；
13?及时、准确传达上级指示并贯彻执行；
14?依法审定集团公司及子公司财务、会计、审计机构负责人的任免、晋升、调动、奖惩事项；
15?定期主持财务系统例会，召集公司财务方面的会议；
16?参加公司总经理办公会，发表工作意见和行使表决权；
17?定期向总经理汇报日常工作情况。
二、 财务部经理岗位职责
财务部经理直接受财务总监管理，主要负责公司资产和物资使用的规划与控制，总管公司的财务、核算、预算和报表编制等工作，负责制定公司收入计划、利润计划、资金使用计划、成本计划、预算管理方案等，制定纳税方案，管理纳税事务，组织编制公司各种报表以及汇总报表，为领导决策提供依据。
具体职责：
1?负责公司财务部门的日常组织、管理工作；
2?负责制定公司财务部的组织架构、部门职责及下属员工的工作职责，并对其工作进行监督、指导；
3?编制财务部的月度、年度工作计划、总结报告；
4?制定财务部内部管理规章制度；
5?组织财务人员的理论和业务学习，对财务部员工进行业绩考评；
6?负责组织公司日常财务核算、决算工作；
7?负责制定各级会计科目；
8?组织进行日常财务核算、年终会计决算工作；
9?负责组织公司的财务分析工作；
10?审核公司各项财务收支、货币资金结算事项；
11?审核记账凭证、会计报表、财务报告；
12?组织公司固定资产、库存原材料、库存现金等的盘点工作；
13?负责组织实施公司月度、年度资金收支、利润预算，并监督贯彻执行；
14?负责组织公司月度、年度资金收支、利润预算分析报告；
15?负责组织本部门的财务预算编制、审核、分析工作；
16?负责组织制定财务预算管理制度，并监督执行；
17?负责组织制定财务核算、管理制度，并监督执行；
18?负责组织制定成本费用管理制度，并监督执行；
19?制定公司的资金调动计划；
20?负责组织制定、落实公司的信贷计划；
21?组织进行财税、金融政策研究，对公司各项经营决策提供财务专业意见；
22?负责协调公司与金融机构、税务、集团各公司财务部等部门的关系；
23?服从上级交办的临时性工作。
三、 资本预算主管岗位职责
资本预算主管的岗位职责是，根据公司生产经营情况，负责公司生产和经营项目预算的编制工作，保证公司生产和经营成本得到有效的控制。
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